Comprendre la structure des comptes d’une entreprise :

• La définition des postes du bilan et du compte de résultat.
• Le haut du bilan, le bas du bilan, les soldes intermédiaires de gestion.
• Pourquoi opérer des retraitements ?

Les ratios significatifs pour mesurer l’activité et la rentabilité d’une entreprise :

• L’importance des ratios selon les interlocuteurs (financiers, actionnaires).
• Le calcul des différents ratios d’activité : le chiffre d’affaire, la rotation des stocks, le poste clients.
• Le calcul des ratios financiers : SIG, CAF, rentabilité.
• Étude de cas : calculs de ratios, analyse des principales informations (cas normaux, situations de crise).

Savoir établir une analyse financière par les flux :

• Comprendre l’articulation entre le résultat et la variation de la capacité d’autofinancement.
• Savoir établir le tableau Emplois / Ressources (TER)
• Savoir établir le tableau des variations de trésorerie.

L’automatisation des calculs :

• L’automatisation des calculs à l’aide de logiciels : démonstrations.

Connaître les méthodes de prévision à court et moyen termes :

• Calcul du besoin en fonds de roulement.
• Élaboration du budget de trésorerie.
• Le plan de financement prévisionnel.
• Les sources de financement à court et moyen terme : découvert, escompte, crédit Dailly, emprunt, crédit bail…

 Référence :  ialg03

 analyse_financiere

• Objectif :
• Utiliser les comptes et les ratios adéquats. Établir une analyse financière pertinente.

• Intervenant :
• Expert comptable, conseil d’entreprise.

• Participants :
• Responsables de services, contrôleurs financiers.

• Pédagogie :
• Études de cas :
  Analyse des comptes
  Calcul et analyses de ratios
  Construction du TER et du tableau de variation de trésorerie.

• Préparation & suivi :
• envoi questionnaire préalable
• remise du passeport de formation

• En option après ce stage :
• coaching individualisé
  suivi présentiel ou à distance.