Acquérir les fondamentaux de l’analyse financière

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Comprendre la structure des comptes d’une entreprise

• La définition des postes du bilan et du compte de résultat
• Le haut du bilan, le bas du bilan, les soldes intermédiaires de gestion
• Pourquoi opérer des retraitements ?

Les ratios significatifs pour mesurer l’activité et la rentabilité d’une entreprise

• L’importance des ratios selon les interlocuteurs (financiers, actionnaires)
• Le calcul des différents ratios d’activités : le chiffre d’affaires, la rotation des stocks, le poste clients
• Le calcul des différents ratios financiers : SIG, CAF, rentabilité
• Etude de cas : calculs de ratios, analyse des principales informations (cas normaux, situations de crise)

 

Savoir établir une analyse financière par les flux

• Comprendre l’articulation entre le résultat et la variation de la capacité d’autofinancement
• Savoir établir le tableau Emplois / Ressources
• Savoir établir le tableau des variations de trésorerie

L’automatisation des calculs

• L’automatisation des calculs à l’aide de logiciels : démonstrations

Connaître les méthodes de prévision à court et moyen termes

• Calcul du besoin en fonds de roulement
• Elaboration du budget de trésorerie
• Le plan de financement prévisionnel
• Les sources de financement à court et moyen termes : découvert, escompte, crédit Dailly, emprunt, crédit bail …

 

 

Etudes de cas  : - Analyse des comptes - Calcul et analyses de ratios - Construction du TER et du tableau de variation de trésorerie La remise du classeur pédagogique

 

 

 

 

Management

Réf : ALM21 ¦ 2 jours